Crèdits documentaris i mitjans de pagament internacionals

1. Introducció a les formes de pagament internacionals
2. Xecs i transferències.
3. Remesa simple i documentaria.
4. Crèdit documentari. Tipus, modalitats i variants. Contingut. Check list documental.
5. Anàlisis de crèdits documentaris. UCP600

• Analitzar els diferents mitjans de pagament utilitzats en el comerç internacional.
• Entendre la importància del crèdit documentari en les operacions de comerç internacional així com el seu funcionament.

Resum:

En aquesta unitat estudiarem com cobrar i pagar les compravendes internacionals. L’anàlisi se centrarà en el cobrament de les exportacions. Les regles presentades serviran també per al pagament de les importacions. La selecció de la forma de cobrament més adequada per a una operació internacional és un factor determinant de l’èxit en el seu treball. A diferència del mercat nacional, en l'internacional existeixen altres formes de pagament més sofisticades que permeten obtenir la màxima seguretat del cobrament.

N’hi han diverses formes de pagar una operació de comerç internacional. A continuació, s’estudiaran cadascuna d’aquestes tres modalitats. 
- Pagament avançat (cobrar l'import avans de la lliurança de la mercaderia)
- Pagamentdiferit (cobrar l’operació després de la lliurança de la mercaderia)
- Pagament amb domini de la mercaderia.

Un Crèdit Documentari (CD, Letter of Credit -L/C-) és un conveni en virtut del qual un Banc, actuant a petició d’un importador i d’acord amb les seves instruccions, es compromet a efectuar un pagament a un exportador contra presentació d’una sèrie de documents exigits dins d'un temps límit especificat, sempre que s’hagin complert els termes i les condicions del crèdit. El Crèdit Documentari és més favorable a l’exportador que a l'importador. És un instrument dissenyat per protegir a l’exportador. En aquesta part es practicarà amb diferents casos reals sobre crèdits documentaris, analitzant SWIFTs, condicions, documents, etc.

Els crèdits documentaris estan regulats per la Cambra de Comerç Internacional (CCI) a través dels Usos i Regles Uniformes Relatives als Crèdits Documentaris (URU). L’ultima revisió de les esmentades regles es recullen en la publicació 600 de la CCI.

En un Crèdit Documentari, el Banc de l'importador es compromet prèviament (per compte de l'importador) a atendre el pagament de l’operació, és a dir, el Banc de l'Importador avala el pagament (a la vista o a termini) i a més aquest aval s’estableix amb anterioritat a l’enviament de la mercaderia i dels documents. cal assenyalar que els Bancs mai treballen amb mercaderies, sempre ho fan amb documents. 

Si els documents no compleixen estrictament els termes i condicions establertes les condicions del crèdit, llavors parlarem de reserves.

MODALITATS DEL CRÈDIT DOCUMENTARI
Bàsicament existeixen dues modalitats de Crèdits Documentaris. 
a) CRÈDIT DOCUMENTARI REVOCABLE
Poden ser anul·lats o modificats pel Banc Emissor en qualsevol moment i sense haver d’avisar al beneficiari. No obstant això, el Banc Emissor queda obligat tots els pagaments, compromisos, acceptacions o negociacions efectuades amb anterioritat al rebut de la notificació de modificació o cancel·lació.
Es desaconsella absolutament el seu ús, ja que no és un compromís de pagament en ferm. En la pràctica no s’utilitzen mai, llevat de comptades excepcions.
b) CRÈDIT DOCUMENTARI IRREVOCABLE
El crèdit no pot ser modificat o cancel·lat sense l’acord del Banc Emissor, Banc Confirmador (sí lo hagués) i del beneficiari. És un compromís en ferm per part del Banc Emissor a favor de l’exportador.

CRÈDIT DOCUMENTARI IRREVOCABLE NO CONFIRMAT
El crèdit no està confirmat pel Banc de l’emissor. Posat cas que el Banc Emissor no pagués el nostre Banc no tindria obligació de pagar-nos.

CRÈDIT DOCUMENTARI IRREVOCABLE CONFIRMAT
El Banc de l’exportador, a més de notificar el crèdit i realitzar les gestions encomanades pel Banc Ordenant (el de l'importador), assumeix un compromís de pagament. En definitiva el Banc de l’exportador es compromet a assegurar el reemborsament a l’exportador posat cas que el Banc Emissor, no ho fes. Aquesta modalitat només s'usa quan puguin haver dubtes sobre la solvència del país del Banc Emissor (de l'importador).

TRANSFERIBLE
Un Crèdit Documentari Transferible és emès a favor d'un beneficiari que no és qui produeix la mercaderia sinó un intermediari, que ha establert un contracte de venda amb un comprador, però depèn d’una tercera part (l’exportador), per subministrar la mercaderia al seu client. Especialment indicat per a les Trading Companys (empreses intermediàries de comerç internacional).

BACK TO BACK
Quan el beneficiari del crèdit no és el proveïdor final de la mercaderia i el crèdit rebut no és transferible, l’exportador pot sol·licitar al seu Banc que emeti un nou crèdit documentari abonat pel primer crèdit rebut. Són dos crèdits diferents (diferència del transferible). 

STAND - BY
Un crèdit Stand-by és usat com un substitut d'un aval. És un aval d’execució documentaria subjecte als URU's. Es poden usar en qualsevol mena de transacció i estan basats en el concepte d’incompliment de contracte per part de l’ordenant del crèdit Stand-by. 

REVOLVING (ROTATIU).
Un CD revolving és aquell utilitzable per un import constant per un període especificat de temps. D’aquesta forma quan és utilitzat resulta disponible per la totalitat de l'import, ja sigui de manera automàtica o tan aviat com es rep avís de l’emissor d’haver rebut conformes els documents de la utilització precedent. 

Pot estudiar-lo en: . Resum en: